2025年度内部控制评价报告
中光学集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、审计与风险管理委员会及董事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报
告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
? 二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司所
有全资子公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括资金管理、人力资源管理、固定资产管理、研发管理和采购管
理等；重点关注的高风险领域主要包括销售管理、存货管理、工
程项目管理和招投标管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标
准如下：
| 分类 | 认定 方式 | 指标 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 非财 务报 告缺 陷 | 定量 方法 | 企业财务 损失占资 产总额的 百分比 | 几乎不可能发生或导致 的财务损失金额占资产 总额的0.05%以下。 | 具备合理可能性及导 致的财务损失金额占 资产总额的0.05%-1%。 | 具备合理可能性及导 致的财务损失金额占 资产总额的1%以上。 |
| 定性 方法 | 企业日常 运行 | 几乎不可能发生或导致 公司个别业务经营活动 运转不畅，不会危及公 司其他业务活动，不会 影响经营目标的实现。 | 具备合理可能性及导 致公司多项业务经营 活动运转不畅，但不会 危及公司持续经营。 | 具备合理可能性及导 致公司部分业务能力 丧失，危及公司持续经 营。 | |
| 企业声誉 | 几乎不可能发生或导致 负面消息在当地局部流 传，对企业声誉造成轻 微损害。 | 具备合理可能性及导 致负面消息在某区域 流传，对企业声誉造成 中等损害。 | 具备合理可能性及导 致负面消息在全国各 地流传，对企业声誉造 成重大损害。 |
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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董事长（已经董事会授权）：陈海波
?? 中光学集团股份有限公司
2026年4月28日
